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【刘国东】中小企业税务一点通:所得税疑难问题解析

讲座简介

 企业发生的每一项经济业务,都与企业所得税密切相关。资深税务专家刘国东老师对企业所得税实务操作中的一系列具体问题进行了详细分析,可操作性非常强,为您扫清企业所得税的难点及盲点,并充分利用税收优惠政策,减少因理解差异而造成的税收风险,降低企业纳税成本,实现企业价值最大化。

 

讲师简介:

刘国东 资深税务专家,企业财务系统建设专家,中国财务技术网创始人,中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师。刘老师长期致力于中国企业财税管理实践,专注于财务技术开发及应用,曾为多家企业提供财务、税务咨询服务,培训人数超过20000人,服务过的企业包括:惠普中国、中粮集团、诚通集团、首创集团、新浪网、中石油、仁和药业、中煤集团等上市公司及1000多家民营企业,培训效果显著,是目前仅有的讲财税课程能讲出“粉丝”学员的优秀讲师。刘老师授课通俗幽默,案例丰富,能够从企业管理的全局看财税,从老板的角度讲财税,使专业问题通俗化、复杂问题简单化,从而使企业家摆脱财税烦恼。

 

《中小企业税务一点通:所得税疑难问题解析》课程内容:

收入类项目疑难问题解析

1. 什么是财政性资金?财政性补贴要交税吗?

2. 哪些情况属于视同销售?如何确定销售价格?

3. 政策性搬迁或者处置收入有哪些规定?

4. 企业转让股权所得是否交纳企业所得税?

5. 一次性收取多年的租金,应如何确认应税收入?

 

成本费用扣除类项目疑难问题解析

1. 成本费用税前列支与发票的关系?

2. 哪些发票为不合规发票,特殊情况无法取得发票如何处理?

3. 哪些费用可以作为福利费项目列支?

4. 怎样理解合理的劳动保护支出允许从税前扣除?

5. 什么样的捐赠票据才是符合规定的捐赠票据?

 

资产类项目疑难问题解析

1. 评估入账的固定资产折旧可以税前列支吗?

2. 企业购入已提足折旧的固定资产,是否可以计提折旧?

3. 公司购买的活动板房、简易房怎样计提折旧?

4. 土地是否要计入房屋建筑物原值?

5. 哪些资产损失可以自行税前列支?哪些损失需要税务审批后列支?

 

征收管理类项目疑难问题解析

1. 汇算申报后发现申报错误怎么办?

2. 核定征收企业利息收入需要并入企业收入缴纳企业所得税吗?

3. 季度利润能否自动弥补以前年度亏损?

4. 免税收入是否必须弥补以前年度亏损?

5. 减免税优惠能不能自动享受?

 

税收优惠类项目疑难问题解析

1. 小型微利企业除了20%税收优惠外,还有没有其他的优惠?

2. 企业申报可以申请研发费加计扣除有哪些注意事项?

3. 残疾人工资在企业所得税前加计扣除时,必须符合什么条件?

4. 什么情况下向境外支付服务贸易款项需要提交税务证明?

5. 汇总纳税企业,分公司以前年度的亏损怎样弥补?

 

适合对象:

总裁、总经理等高中层管理者及财务经理、税务经理、会计经理等相关财务人员。

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